한국 연금 시스템을 활용한 중장년 재취업자의 연금 최적화 전략

한국 사회는 고령화가 빠르게 진행되면서 50대 중반부터 60대 초반의 중장년층이 ‘노년기 진입 전 마지막 경제 활동’인 재취업을 점차 필수로 받아들이고 있다. 이 과정에서 이들이 직면하게 되는 문제는 단순히 일자리 부족이나 고용 불안정성에 그치지 않는다. 가장 본질적인 문제는 재취업 이후 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 연금 시스템을 어떻게 연계·활용할 것인가에 있다. 이 시기의 전략적 판단이 향후 20~30년에 걸친 노후 생활 수준을 좌우할 수 있기 때문이다. 실제로 50대 재취업자 중 다수가 ‘국민연금 납부 공백’과 ‘퇴직연금의 비효율적 운영’으로 인해 기대한 만큼의 연금 수령을 하지 못하는 경우가 많다. 이에 따라 본 글에서는 중장년층의 재취업 환경과 연금 시스템의 구조를 긴밀히 분석하고, 개별 상황에 맞는 연금 최적화 전략을 설계할 수 있는 방법을 제시하고자 한다.

 

중장년 재취업과 연금제도의 상관관계 분석

중장년층의 재취업은 단순히 소득을 다시 얻는 행위가 아니다. 이 시점에서 가장 중요하게 고려해야 할 변수 중 하나는 국민연금의 납부 이력과 수급 가능성이다. 국민연금은 만 18세부터 60세까지 납부 이력이 10년 이상이면 수급 자격을 얻지만, 실제 수령액은 가입기간과 평균소득에 따라 크게 달라진다. 예를 들어, 55세까지 안정적인 직장에 다니다가 퇴직 후 5년 동안 국민연금 납부가 중단된다면, 향후 월 수령액은 수십만 원이 감소할 수 있다.

더불어, 재취업 직종의 형태(정규직,비정규직,자영업)에 따라 연금 납부 방식도 달라진다. 자영업자나 프리랜서로 일하게 되면 국민연금 가입이 의무가 아니기 때문에, 다수가 ‘임의가입’ 혹은 ‘임의계속가입’을 선택해야만 연속된 연금 납부가 가능해진다. 그러나 이에 대한 정보나 인식 부족으로 가입하지 않는 경우가 많아, 결과적으로 납부 공백이 발생하게 된다. 실제 국민연금공단 자료에 따르면, 2024년 기준 50대 중반 이후의 가입자 중 약 38%가 납부 중단 경험이 있는 것으로 나타났다.

또한, 재취업 이후 얻는 근로소득이 국민연금 수령액 계산에도 영향을 미친다. 국민연금은 평균소득 기준으로 산정되기 때문에, 재취업을 통해 다시 일정 수준 이상의 소득을 얻게 되면 평균소득월액이 상승해 결과적으로 수급액이 증가한다. 따라서 단순히 재취업 여부만이 아니라, 어떤 형태의 근무를 하느냐에 따라 연금 수급 구조가 달라진다. 이처럼 연금제도와 재취업은 긴밀하게 맞물려 있으므로, 재취업 계획을 세우기 전 연금 현황을 먼저 점검하고 전략을 수립해야 한다.

 

퇴직연금 제도와 재취업자의 수령 전략

퇴직연금은 한국에서 중장년 재취업자가 노후를 준비하는 데 있어 매우 중요한 수단이다. 일반적으로 퇴직 시 일시금으로 받는 퇴직금을 퇴직연금으로 전환하면, 장기적인 수령을 통해 안정적인 현금흐름을 만들 수 있다. 하지만 재취업자가 퇴직연금을 어떻게 활용하느냐에 따라 미래 수익구조는 완전히 달라진다. 현재 한국의 퇴직연금은 DB(확정급여형), DC(확정기여형), IRP(개인형 퇴직연금)로 구분되며, 각각의 제도는 운용 방식과 수령 시기에 따라 장단점이 있다.

DB형은 사용자(회사)가 수령액을 보장해주는 형태로 안정성이 높지만, 재취업 이후 전직장에서 받은 DB형 퇴직연금은 일반적으로 그대로 유지되기 어렵다. 반면, DC형은 가입자가 스스로 운용해야 하기 때문에 재취업자의 금융 이해력이 매우 중요하다. 특히 IRP의 경우, 세액공제 혜택이 크고 자율적으로 추가 납입이 가능하다는 장점이 있다. 하지만 투자 운용에 실패하거나 수익률이 낮을 경우, 노후 준비에 치명적인 영향을 줄 수 있다.

재취업자의 경우 퇴직연금 자산을 '분산 수령'하는 방식으로 접근하는 것이 좋다. 예를 들어 IRP 계좌로 전환 후 원리금 보장 상품과 채권형 상품에 분산 투자하고, 65세 이후 연금 형태로 분할 인출하면 세금 부담을 줄이면서 안정적인 현금흐름을 유지할 수 있다. 또한, 연금저축계좌와의 연계 운용도 고려할 수 있다. 최근 금융위원회는 IRP 수수료 인하와 상품 간 비교공시를 강화하고 있어, 재취업자는 금융 플랫폼을 통해 IRP 상품을 직접 비교하고 선택하는 습관을 가져야 한다.

추가로, 퇴직연금은 사망 시 유족에게 승계가 가능하므로, 가정 내 자산 배분 구조 설계에도 반영될 수 있다. 재취업 이후에도 IRP를 통해 추가 납입을 할 수 있으므로, 퇴직연금을 단순히 ‘받는 돈’이 아닌 ‘설계하고 운용하는 자산’으로 인식하고 전략적으로 접근하는 것이 필요하다.

 

국민연금 임의계속가입과 납부예외 제도 활용법

국민연금은 60세까지만 납부할 수 있지만, 일정 조건을 충족하면 60세 이후에도 자발적으로 납부를 이어갈 수 있는 '임의계속가입' 제도가 있다. 이 제도는 특히 중장년 재취업자에게 매우 유용하다. 예를 들어 59세에 퇴직한 사람이 65세부터 연금을 수령하려면 최소 6년간 납부 공백이 생길 수 있다. 이때 임의계속가입을 신청하면 65세까지 최대 5년간 추가로 보험료를 납부할 수 있어 수령액이 최대 25~30%가량 증가할 수 있다.

납부 공백을 줄이는 또 다른 방법은 ‘추후납부’ 제도다. 과거 소득이 있었지만 납부하지 못했던 기간에 대해 소급 납부가 가능하며, 이는 수급 조건 충족뿐만 아니라 수령액 증가에도 기여한다. 다만 추후납부는 신청 시점의 최저보험료(2025년 기준 약 10만 원) 이상을 납부해야 하므로, 재정 상황에 따라 전략적으로 접근해야 한다.

또한, 재취업 중 일시적으로 소득이 불안정하거나 질병·출산 등의 사유로 납부가 어려운 경우 ‘납부예외’ 신청을 통해 공백을 관리할 수 있다. 이는 소득이 회복된 이후 ‘추납’(추가납부)을 통해 만회할 수 있으며, 제도적으로 가입자 보호 장치 역할을 한다. 특히 자영업자나 비정규직 근로자가 자주 겪는 소득 단절 상황에 매우 효과적이다.

국민연금공단은 최근 ‘모바일 납부 안내’ 기능과 ‘가입이력 조회 서비스’를 강화하고 있어, 재취업자는 매년 본인의 가입 상태와 납부 이력을 점검해야 한다. 이처럼 제도를 이해하고 적시에 신청함으로써 납부 공백을 최소화하고 수령액을 극대화하는 전략이 중요하다.

 

연금소득세, 건강보험료 등 연계 영향 분석

중장년층이 재취업을 통해 근로소득을 얻기 시작하면, 기존에 예상했던 연금 수령액과 실질 수령액 사이에 큰 차이가 발생할 수 있다. 이는 대부분 연금소득세 및 건강보험료 부과 기준의 변화 때문이다. 연금은 원칙적으로 소득으로 간주되며, 국민연금은 비과세 대상이지만 퇴직연금과 개인연금은 일정 수준 이상부터 과세된다.

2025년 기준, 연금소득이 연 1,200만 원을 초과하면 종합소득세 과세 대상이 되어 누진세율이 적용된다. 이는 연금 외에 재취업으로 발생하는 근로소득과 합산되기 때문에, 종합소득 금액이 늘어나고 결과적으로 연금 수령분에 대해서도 세 부담이 증가하는 구조다. 예를 들어 월 200만 원의 근로소득과 월 150만 원의 연금을 수령하는 경우, 종합소득세 구간이 상향 조정돼 납부 세액이 수십만 원 증가할 수 있다.

건강보험료의 경우도 마찬가지다. 국민건강보험공단은 건강보험 지역가입자의 경우 소득, 재산, 자동차 보유 여부 등을 반영한 건강보험료를 부과한다. 재취업으로 소득이 증가하면 건강보험료 역시 비례하여 증가하는데, 특히 연금 소득이 3400만 원 이상이거나 재취업 근로소득이 높을 경우 건강보험료 부담이 매우 커진다. 실제로 은퇴 후 IRP 연금 인출을 시작했다가 건강보험료가 월 20만 원 이상 증가한 사례도 있다.

이러한 문제를 방지하기 위해서는 연금 수령 시기를 전략적으로 분산하거나, 연금 수령액을 조절하는 방식이 필요하다. 예를 들어 국민연금을 65세가 아닌 67세까지 연기하면 매년 약 7.2%의 수령액이 추가된다. 이와 함께 퇴직연금은 단계적으로 인출하고, IRP 자산을 비과세 상품 중심으로 운용하여 종합소득세 과세 구간에 영향을 주지 않도록 설계하는 것이 핵심 전략이다.

또한, 국세청 홈택스나 국민연금공단의 모의 계산기를 활용하여 연도별 종합소득 추정액과 세금, 건강보험료 부담을 사전에 시뮬레이션해보는 것도 중요하다. 중장년 재취업자는 단순히 "연금을 많이 받는 것"보다, “실제로 얼마나 가져갈 수 있는가”를 중심으로 재무 전략을 수립해야 한다. 세금과 보험료를 고려한 연금 수령 구조 설계가 실질 소득을 높이고 노후 삶의 질을 결정짓는 중요한 요소가 된다.

 

중장년 재취업자 맞춤형 연금설계 가이드

재취업을 고려 중인 중장년층은 연금제도를 단편적으로 활용하기보다, 자신의 생애주기와 재무 상태에 맞춘 통합 연금설계 전략을 수립해야 한다. 이를 위해 첫 단계는 자신의 현재 연금 납부 상태, 예상 수령액, 수령 시점 등을 종합적으로 점검하는 것이다. 국민연금공단 홈페이지에서 제공하는 ‘내 연금 알아보기’ 서비스나, 금융감독원의 통합 연금포털을 활용하면 IRP, 연금저축 등 모든 연금 자산을 한눈에 확인할 수 있다.

55세에 재취업한 A씨의 예를 들어보자. 그는 국민연금 납부 이력이 13년이며, 이전 직장의 퇴직금 5천만 원을 IRP로 전환해놓은 상태다. 이 경우 A씨는 국민연금을 60세까지 추가로 납부한 후, 임의계속가입으로 65세까지 이어간다면 국민연금 수령액을 약 30% 이상 증가시킬 수 있다. IRP는 채권형과 ETF에 분산 투자하여 5년 후 월 50만 원의 연금 수령이 가능하도록 운용 설계를 했다. 추가로 연금저축펀드도 가입하여 매년 세액공제를 받고, 개인연금은 67세부터 개시되도록 설정했다.

이처럼 3층 연금 구조(국민연금 + 퇴직연금(IRP) + 개인연금)를 바탕으로 수령 시기를 분산하고 세금 부담을 최소화한 전략은 중장년 재취업자에게 매우 효과적이다. 또한, 주택연금이나 장기주택저당 대출 상품을 함께 활용하면 고령기 주거 안정까지 보장할 수 있다. 특히 1주택 보유자의 경우, 공시가 9억 원 이하의 주택은 주택연금 가입이 가능하며, 이는 연금 형태의 월 소득을 추가로 확보할 수 있는 수단이 된다.

아울러, 건강 상태에 따라 연금 수령 전략을 유연하게 설계하는 것도 필요하다. 예를 들어 장기요양보험 수급 가능성이 있는 경우, 연금 개시 시점을 앞당기기보다는 건강 악화 시점에 대비한 유동성 확보가 가능한 구조로 계획하는 것이 바람직하다.

이처럼 재취업은 단순한 ‘노동’의 기회가 아닌, 연금자산을 전략적으로 조정하고 최적화할 수 있는 중요한 ‘전환점’이다. 이 시기에 전문가의 도움을 받거나, 연금설계 교육을 수강하는 것도 하나의 방법이 될 수 있다. 금융감독원, 국민연금공단, 고용노동부 등에서 제공하는 무료 상담 프로그램도 적극 활용해볼 필요가 있다.

 

마무리

중장년층의 재취업은 단순한 일자리의 문제가 아니라, 삶 전체를 다시 설계하는 기회의 문이다. 특히 한국의 연금 시스템은 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 다양한 제도가 상호작용하는 구조로 되어 있기 때문에, 이를 잘 이해하고 자신에게 맞는 전략을 수립할수록 더 나은 노후를 준비할 수 있다. 연금 납부 공백을 최소화하고, 퇴직연금을 운용하며, IRP를 세액공제와 수령 전략으로 활용하고, 국민연금의 수령 시점을 조절하는 복합적인 전략이 필요하다.

무엇보다 중요한 점은 재취업이 단기적 소득 보완의 수단이 아니라, 장기적인 연금 수급 구조를 재설계하는 기회라는 인식의 전환이다. 세금과 건강보험료까지 고려한 실질 수령액 중심의 설계를 통해, 고령기에 돌입했을 때의 경제적 불안을 최소화할 수 있다.

앞으로의 시대는 60세 은퇴가 아닌, 70세까지의 경제활동을 기반으로 연금 설계를 해야 하는 시대다. 그런 의미에서 재취업은 새로운 시작점이자, 연금 전략의 핵심축이 될 수 있다.